Cotele de TVA și regula rotunjirii
Cotele disponibile în Katalog (0%, 5%, 9%, 11% și 21%), cum se rotunjește TVA-ul la 2 zecimale, ca totalul din ofertă să corespundă cu factura, și un calculator net/brut.
Ghid orientativ, nu consultanță fiscală. Cota corectă pentru un produs sau serviciu rezultă din Codul Fiscal; Katalog îți lasă alegerea cotei pe fiecare linie și nu o stabilește în locul tău. Pentru cazuri neclare întreabă contabilul.
Calculator TVA
Net la brut sau brut la net, cu rotunjire la 2 zecimale.
- Bază impozabilă (net)
- 1.000,00 RON
- TVA (21%)
- 210,00 RON
- Total (brut)
- 1.210,00 RON
Formulă: TVA = rotunjit(1000.00 × 21%, 2)
Cotele din selector
Cele cinci valori pe care le poți alege pe fiecare linie de ofertă sau factură.
21%
Cota standard
Se aplică livrărilor de bunuri și prestărilor de servicii pentru care nu există o cotă redusă sau o scutire.
- Servicii IT, dezvoltare software și licențe
- Marketing, publicitate, consultanță
- Echipamente electronice și tehnică de calcul
11%
Cota redusă
Cota redusă a Codului Fiscal. Categoriile care o primesc sunt stabilite de lege; verifică încadrarea înainte de a o folosi.
9%
Cota de 9%
Rămâne disponibilă în selector pentru documente și situații care o cer. Verifică în Codul Fiscal dacă se aplică operațiunii tale.
5%
Cota de 5%
Rămâne disponibilă în selector pentru documente și situații care o cer. Verifică în Codul Fiscal dacă se aplică operațiunii tale.
0%
Cota zero
Operațiuni scutite de TVA cu drept de deducere, de exemplu livrări intracomunitare către parteneri cu cod de TVA valid în VIES și exporturi. Păstrează documentele justificative.
- Livrări intracomunitare de bunuri
- Exporturi în afara Uniunii Europene
Rotunjirea la 2 zecimale
De ce apar diferențe de 0,01 RON între o ofertă și o factură, și cum le evită Katalog.
Diferențele de un ban apar când TVA-ul se rotunjește pe fiecare linie și apoi se adună, în loc să se calculeze o singură dată pe baza impozabilă a cotei. Suma TVA-urilor rotunjite pe linii poate diferi cu 0,01 RON de TVA-ul calculat pe suma netelor.
Cum calculează Katalog
- Valorile fiecărei linii (subtotal, discount, net) se rotunjesc la 2 zecimale.
- Bazele impozabile se adună separat pentru fiecare cotă de TVA.
- TVA-ul se calculează pe baza fiecărei cote și se rotunjește la 2 zecimale; totalul este baza plus TVA.
- Când există un discount pe întreaga ofertă, el se repartizează proporțional pe bazele cotelor.
Factura creată din ofertă pornește de la aceleași totaluri. Verifică rezultatul final înainte de a emite.
Cota TVA pe fiecare linie a ofertei
Selectorul de cote este disponibil pe fiecare linie de produs.